منابع و مصارف مالی – Sources and Uses of money
در این قسمت منابع تامین مالی و مصارف آن توضیح
داده میشود.
منابع اساسی تامین مالی آن دسته از فعالیتهایی
که موجب تحصیل وجه نقد میشود را در بر میگیرد
مصارف اساسی مالی آن دسته از فعالیتهایی که
موجب خروج وجه نقد می شود را در بر میگیرد رئوس منابع ومصارف مالی
به شرح ذیل می باشد:
پیشبینی صورت جریان نقدی
پیشبینی صورت حساب سود و زیان
پیشبینی ترازنامه
پیشبینی منابع و مصارف مالی
پیشبینی و تحلیل نسبتهای مالی (خصوصا نسبت های سودآوری)
صورت گردش وجوه نقد
Cash Flow Statement
این صورت حساب که نشان دهنده تغییرات بین داراییها و بدهی و سرمایه شرکت بین دو دوره مالی است برای
نمایش منبع وجوه به کار گرفته شده در شرکت و نحوه مصرف آن وجوه است.
اهداف تهیه صورت گردش وجوه نقد
برآورد توان بازپرداخت تعهدات جاری و آتی و نیاز به اخذ وجه
برآورد توان ایجاد جریانهای مثبت نقدینگی درآینده
برآورد تاثیرات سرمایه گذاری و فعل و انفعالات مالی بر وضع مالی شرکت
مزایای تهیه صورت گردش وجوه نقد
نمایش توان بقاء آتی شرکت
درک آسان وضعیت مالی شرکت
ایجاد اطمینان در خصوص توان بازپرداخت تعهدات
مدیریت مالی مدیریت اثربخش و کارا پول (وجوه/منابع مالی) به منظور دست یابی به اهداف سازمان را مدیریت مالی گویند. مدیریت مالی دربرگیرنده چگونگی افزایش سرمایه (تامین مالی)، و نحوه تخصیص آن است (به عنوان مثال بودجه بندی سرمایهای). این امر تنها مختص بودجه بندی منابع بلند مدت نیست؛ بلکه منابع کوتاه مدت مانند داراییهای جاری را نیز در بر میگیرد. همچنین با سیاست توزیع سود سهامداران نیز مرتبط است.[۱] تعریف مدیریت مالی: مدیریت مالی مدیریت منابع و مصارف به صورت کارا و اثربخش است. هدف مدیریت مالی: هدف مدیریت مالی افزایش ارزش شرکت و در نتیجه افزایش ثروت سهامداران میباشد.[۲]
منابع ومصارف اساسی تامین مالی
×مصارف
–انجام عملیات جاری –تقسیم سود –بازپرداخت وجوه استقراضی –بازخرید سهام –خرید دارایی، اموال و ماشین آلات –خرید سایر داراییها |
×منابع
–آورده نقدی سهامداران –استقراض جدید –انتشار سهام جدید –فروش اموال و داراییها –فروش سرمایه گذاریها –سایر منابع |
لینک دانلو … منابع ومصارف